Умисна дія із застосуванням насильства або загрози ним з метою залякування населення, впливу на владу чи дестабілізації, вчинена з політичних, ідеологічних, релігійних або націоналістичних мотивів.

Це система заходів і правил, що допомагає запобігати відмиванню грошей, тобто приховуванню незаконного походження грошей (наприклад, отриманих через корупцію, торгівлю наркотиками чи ухилення від податків).

Дотримання вимог щодо запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму шляхом перевірки клієнтів, моніторингу транзакцій, виявлення підозрілої діяльності та виконання обов’язкових процедур згідно із законом.

Окремий орган Європейського Союзу, створений для централізованого нагляду за дотриманням правил протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму (AML/CFT) у країнах ЄС; має наднаціональні повноваження щодо контролю фінансових установ, почне роботу у 2026 році зі штаб-квартирою у Франкфурті-на-Майні.

Директива Європейського Союзу, що встановлює обов’язкові правила для країн-членів щодо запобігання відмиванню грошей і фінансуванню тероризму; кожна нова версія (AMLD1–AMLD6) уточнює та розширює вимоги до суб’єктів фінансового моніторингу та національного законодавства.

Уповноважена особа в організації, відповідальна за нагляд за виконанням внутрішньої політики протидії відмиванню грошей, моніторинг підозрілих транзакцій і подання звітів до органів фінансового моніторингу.

Процес незалежної перевірки політик, процедур і систем організації щодо їхньої відповідності вимогам законодавства у сфері протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму, з метою виявлення недоліків, ризиків і підвищення ефективності системи AML.

Глобальний рейтинг, що оцінює рівень ризику відмивання грошей і фінансування тероризму в країнах, складений Інститутом управління Базеля; базується на відкритих даних щодо законодавства, прозорості, корупції, правозастосування та фінансової стабільності.

Міжнародний орган, який розробляє стандарти регулювання та нагляду за банками, зокрема щодо управління ризиками, капіталу та протидії відмиванню грошей; не має юридично обов’язкової сили, але його рекомендації широко впроваджуються у національне законодавство.

Будь-яка фізична особа, яка прямо або опосередковано здійснює контроль над клієнтом через надані їй повноваження, що випливають з юридичних або фактичних обставин і дозволяють справляти вирішальний вплив на дії або діяльність, які здійснює клієнт, або будь-яка фізична особа, від імені якої встановлюються ділові відносини або здійснюється разова операція, зокрема:

a) у випадку юридичної особи, яка не є компанією, цінні папери якої допущені до обігу на регульованому ринку, що підпадає під вимоги щодо розкриття інформації згідно із законодавством Європейського Союзу або еквівалентними положеннями законодавства третьої країни:

– фізична особа — учасник або акціонер, яка володіє правом власності на понад 25% загальної кількості часток або акцій цієї юридичної особи,– фізична особа, яка має в розпорядженні понад 25% загальної кількості голосів в органі управління цієї юридичної особи, також як заставодержатель або користувач, або на підставі домовленостей з іншими особами, які мають право голосу,– фізична особа, яка здійснює контроль над юридичною особою або юридичними особами, що сукупно володіють правом власності на понад 25% загальної кількості часток або акцій, або які сукупно мають понад 25% голосів в органі управління цієї юридичної особи, також як заставодержатель або користувач, або на підставі домовленостей з іншими особами, які мають право голосу,– фізична особа, яка здійснює контроль над юридичною особою шляхом володіння правами, зазначеними у ст. 3, п. 1, пп. 37 Закону від 29 вересня 1994 року про бухгалтерський облік (ЗВ 2023 р., поз. 120 і 295), або– фізична особа, яка обіймає вищу керівну посаду — у разі документально підтвердженої неможливості встановлення або сумнівів щодо ідентичності фізичних осіб, визначених у першому–четвертому абзацах, а також за умови відсутності підозр у відмиванні грошей або фінансуванні тероризму;

b) у випадку трасту:

– засновник, у тому числі фундатор у розумінні Закону від 26 січня 2023 року про сімейний фонд (ЗВ, поз. 326),– довірена особа (трасті), у тому числі член правління у розумінні Закону від 26 січня 2023 року про сімейний фонд,– наглядова особа, якщо її було призначено, у тому числі член наглядової ради у розумінні Закону від 26 січня 2023 року про сімейний фонд,– бенефіціар, у тому числі бенефіціар у розумінні Закону від 26 січня 2023 року про сімейний фонд, або — у випадку, якщо фізичні особи, які отримують вигоди з трасту, ще не визначені — група осіб, в інтересах яких був створений або функціонує траст,– інша особа, яка здійснює контроль над трастом,– інша фізична особа, яка має повноваження або обов’язки, еквівалентні тим, що зазначені у пунктах з першого по п’ятий;

c) у випадку фізичної особи, яка здійснює підприємницьку діяльність, щодо якої не встановлено обставин або умов, які можуть свідчити про наявність контролю над нею з боку іншої фізичної особи або осіб — вважається, що така фізична особа одночасно є бенефіціаром.

Метод легалізації незаконних коштів шляхом змішування їх із легальними доходами — зазвичай через бізнеси з великим обігом готівки та високою мінливістю доходів, такі як нічні клуби або казино.

Гроші, отримані злочинним шляхом, наприклад, через наркоторгівлю, корупцію чи шахрайство, які намагаються «очистити» через різні фінансові операції, щоб легалізувати їх у легальній економіці.

Процедура належної перевірки клієнта, що включає ідентифікацію особи, перевірку достовірності отриманих даних, встановлення бенефіціарного власника, оцінку мети та характеру ділових відносин, а також постійний моніторинг операцій.

Механізм встановлення цін у внутрішніх операціях між пов’язаними підприємствами, який може використовуватись для приховування відмивання грошей або переміщення нелегальних коштів через складні фінансові схеми з метою уникнення податкового контролю та фінансового моніторингу.

Комплекс заходів, спрямованих на виявлення, запобігання та припинення фінансування терористичної діяльності.

Дотримання організацією вимог законодавства, регуляторних норм і внутрішніх політик з метою забезпечення законності та запобігання ризикам, зокрема у сфері протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму.

Посадова особа, відповідальна за контроль дотримання компанією вимог законодавства, галузевих норм і внутрішніх політик, зокрема у сфері AML/CFT, а також за виявлення, оцінку й зниження регуляторних і правових ризиків.

Централізована публічна ІТ-система Польщі, призначена для збирання, обробки та публікації інформації про бенефіціарних власників юридичних осіб і трастів, які мають зв’язок із Польщею. Охоплює, зокрема, компанії, товариства, фонди, асоціації та трасти, діяльність яких пов’язана з Польщею через реєстрацію, ведення господарської діяльності або володіння нерухомістю. Мета реєстру — забезпечення прозорості власності та боротьба з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму.

Розмовний термін, що може означати як легальні доходи, отримані з прозорих джерел і оподатковані відповідно до закону, так і кошти, що пройшли процес відмивання й набули вигляду законних у злочинному контексті.

Свідоме обмеження або припинення фінансовими установами співпраці з певними групами клієнтів чи секторів, які вважаються природно високоризиковими, з метою зниження витрат на виконання вимог фінансового моніторингу або уникнення зобов’язань у сфері AML/CFT.

Нефінансові суб’єкти та професії, на які поширюються вимоги законодавства у сфері протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (AML/CFT). До них належать, зокрема, адвокати, нотаріуси, бухгалтери, аудитори, агенти з нерухомості, дилери дорогоцінного каміння та металів, а також оператори ігор і казино. DNFBP’s зобов’язані здійснювати належну перевірку клієнтів і повідомляти про підозрілі транзакції.

Товари подвійного призначення — це товари, програмне забезпечення або технології, що можуть мати як цивільне, так і військове застосування. Через ризик їх використання у створенні зброї або для терористичних цілей, їх обіг підлягає експортному контролю та державному нагляду.

Приклади: дрони, лазери, шифрувальне програмне забезпечення, хімікати.

Комплексна перевірка та оцінка контрагентів, бізнесу або активів перед укладенням угод, з метою зниження ризиків, забезпечення відповідності вимогам законодавства і уникнення участі в незаконних операціях, зокрема у сфері AML/CFT.

Переміщення грошей або інших активів між різними юрисдикціями або секторами з порушенням установлених правил. У контексті фінансових розслідувань термін може стосуватись незаконних схем трансферу, таких як контрабанда готівки, фіктивні угоди або неформальні механізми взаємозаліку (компенсації), що використовуються для обходу фінансового моніторингу.

Міжнародна організація, що об'єднує підрозділи фінансової розвідки (FIU) з різних країн для співпраці у сфері боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму. Група сприяє обміну фінансовою інформацією, розвиткові стандартів роботи FIU та посиленню глобальної ефективності фінансового моніторингу.

Хибнонегативний результат — це ситуація, коли система або перевірка не виявляє ризику чи підозрілої активності, хоча насправді вона є. У контексті AML/CFT це означає, що транзакція або особа помилково вважається безпечною, попри наявність ознак відмивання грошей чи фінансування тероризму.

Це ситуація, коли система помилково ідентифікує транзакцію або особу як підозрілу, хоча насправді порушення немає. У сфері AML/CFT це призводить до зайвих перевірок, що збільшує навантаження на служби комплаєнсу та може впливати на обслуговування добросовісних клієнтів.

Закон США, ухвалений у 2010 році, який зобов’язує фінансові установи в усьому світі повідомляти американській податковій службі (IRS) про рахунки, що належать громадянам США або резидентам США. Мета FATCA — виявлення й запобігання ухиленню від сплати податків через іноземні рахунки.

Міжурядова організація, створена у 1989 році для розробки стандартів і просування ефективної реалізації заходів з протидії відмиванню грошей, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. FATF встановлює міжнародні рекомендації (так звані «40 рекомендацій») і проводить оцінювання країн на предмет їх відповідності цим стандартам.

Дія, визначена у статті 165a Кримінального кодексу Польщі від 6 червня 1997 року, яка полягає у збиранні, передаванні або наданні коштів із наміром використати їх для фінансування терористичних злочинів або інших тяжких злочинів, таких як ті, що передбачені у статтях 120, 121, 136, 166, 167, 171, 252, 255a та 259a зазначеного кодексу.

Компанія, яка офіційно зареєстрована та має юридичну форму, але не веде реальної господарської діяльності. Такі компанії часто використовуються для приховування бенефіціарних власників, переміщення коштів, уникнення оподаткування або відмивання грошей.

Державна установа, відповідальна за збір, аналіз і передання інформації про підозрілі фінансові операції, пов’язані з відмиванням грошей або фінансуванням тероризму. FIU діє як посередник між приватним сектором (наприклад, банками) і правоохоронними органами.

Банківський або фінансовий рахунок, через який проходять великі обсяги коштів із різних джерел перед подальшим розподілом або переказом. Часто використовується в схемах відмивання грошей для ускладнення відстеження походження та кінцевих бенефіціарів коштів.

Державний орган Польщі, відповідальний за збір, аналіз та розслідування підозрілих фінансових операцій у сфері протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (AML/CFT). GIIF виконує функції фінансової розвідки (FIU) та контролює дотримання вимог фінансового монітрингу в країні.

Неофіційна система переказу грошей, що базується на довірі між посередниками (hawaladars), яка працює без використання формальних банківських каналів. Часто використовується для швидких грошових переказів, але може бути також інструментом для обходу фінансового контролю і відмивання грошей.

Міжнародна організація, що об’єднує регуляторів страхового ринку з понад 200 юрисдикцій, підтримує співпрацю та розвиток наглядових практик для забезпечення стабільності, прозорості та ефективності страхової індустрії у світі.

Захід фінансової безпеки, що передбачає збір і перевірку даних про клієнта, його представника та кінцевого бенефіціара з відповідною документацією для підтвердження їхньої особи.

Рейтинг, який оцінює рівень корупції в державному секторі різних країн світу на основі експертних оцінок і опитувань. Складається Transparency International і використовується для порівняння рівня корупції між країнами.

Державні або уповноважені установи, що здійснюють нагляд за дотриманням суб’єктами фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму. Мають повноваження проводити перевірки, видавати приписи, застосовувати санкції та сприяти ефективному функціонуванню системи AML/CFT.

Етап відмивання грошей, коли незаконні кошти отримують видимість законного походження, напр., через змішування, фіктивні кредити або трансфертне ціноутворення.

Суб’єкти господарювання та організації, які відповідно до законодавства зобов’язані виконувати вимоги щодо протидії відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (AML/CFT). До них належать банки, страхові компанії, фінансові установи, нотаріуси, адвокати, ріелтори, гральні заклади та інші, які проводять фінансові операції або надають певні послуги.

Глобальний регуляторний орган, який об’єднує наглядові органи ринків капіталу для розробки стандартів, обміну інформацією та сприяння стабільності і прозорості світових фінансових ринків.

Cпосіб переказу грошей або інших активів без використання формальних фінансових установ, часто на основі особистих або мережевих домовленостей. Такі системи можуть використовуватися для швидких переказів, але також можуть слугувати каналами для відмивання грошей та фінансування тероризму.

Органи, що співпрацюють із Генеральним Інспектором Фінансової Інформації (GIIF) у сфері AML/CFT, зокрема: державна адміністрація, Національний банк Польщі (NBP), Польський наглядовий орган фінансового ринку (KNF) та Національний аудитор (NIK).

Фізична або юридична особа чи організація, якій фінансова або інша зобов’язана установа надає послуги або проводить транзакції, що підлягають контролю в рамках вимог протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму.

Зловживання владою або службовим становищем для отримання особистої вигоди, зазвичай у формі хабарів, привілеїв або неправомірних вигод, що шкодить законності, справедливості та суспільним інтересам.

Це систематичний процес, який держава проводить для виявлення, оцінювання та розуміння ризиків відмивання коштів (AML) та фінансування тероризму (CFT) на національному рівні.

Процес ідентифікації та перевірки особи клієнта, який проводять фінансові та інші установи для підтвердження його особистих даних, оцінки ризиків і запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.

Процес збору, перевірки та оцінки інформації про працівників компанії з метою зменшення ризиків внутрішніх шахрайств, корупції та забезпечення відповідності вимогам AML/CFT і корпоративної безпеки.

Етап відмивання грошей, який полягає у проведенні складних фінансових операцій для приховування походження незаконних коштів та ускладнення їх відстеження.

Перелік політично значущих осіб (Politically Exposed Persons) — осіб, які обіймають або обіймали важливі державні посади, а також їх близьких родичів і партнерів. Використовується для посиленого контролю ризиків відмивання грошей та корупції.

Офіційний перелік осіб, організацій або країн, щодо яких запроваджено обмеження або заборони (санкції) з метою боротьби з фінансовими злочинами, тероризмом або порушеннями міжнародного права.

Етап відмивання грошей, що полягає у введенні незаконно отриманих коштів у фінансову систему з метою їх подальшої легалізації.

Етап відмивання грошей, який полягає у проведенні складних фінансових операцій для приховування походження незаконних коштів та ускладнення їх відстеження.

Особа, відповідальна за забезпечення дотримання в компанії вимог щодо протидії відмиванню грошей (AML), контролює впровадження та виконання відповідних процедур і політик.

Комітет Ради Європи з оцінки заходів протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму, який оцінює та контролює ефективність систем AML/CFT у країнах-членах Ради Європи.

Послуга переказу грошей або вартості, що дозволяє передавати кошти або цінності між особами без фізичного переміщення грошей, часто поза традиційними банківськими системами.

Юрисдикція (зазвичай країна) із лояльним податковим законодавством для іноземців та іноземного капіталу, що дозволяє уникати сплати податків у країнах походження. У контексті відмивання грошей податкові гавані використовуються для маскування — приховування справжнього джерела походження коштів, оскільки банки в таких юрисдикціях не зобов’язані реєструвати інформацію про вкладників або походження коштів.

Міжнародна некомерційна організація, що спеціалізується на журналістських розслідуваннях організованої злочинності та корупції з метою підвищення прозорості та боротьби з корупційними практиками.

Документ або процес, що визначає й оцінює рівень ризику відмивання грошей та фінансування тероризму у діяльності установи або на території країни, з метою запровадження ефективних заходів протидії цим загрозам.

Стійке об’єднання трьох і більше осіб, створене з метою вчинення одного або кількох злочинів задля отримання матеріальної вигоди.

Підрозділ Міністерства фінансів США, який відповідає за впровадження та контроль санкційних програм, спрямованих на запобігання фінансуванню тероризму, відмиванню грошей та іншим загрозам національній безпеці.

Термін, що позначає діяльність, компанії або активи, розміщені в юрисдикціях з низькими податками та спрощеними регуляторними вимогами, за межами країни походження власника, часто з метою оптимізації податків або конфіденційності.

Група осіб або організація, яка використовує насильство або загрозу насильства з метою досягнення політичних, ідеологічних або релігійних цілей, залякування населення чи впливу на урядові рішення.

Спеціаліст, відповідальний за впровадження, контроль і дотримання політики та процедур боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму в організації. Виступає контактною особою між установою та регуляторними або наглядовими органами.

Офіційні повідомлення, які публікує Комісія з фінансового нагляду Польщі (Komisja Nadzoru Finansowego, KNF) щодо суб’єктів або осіб, які можуть здійснювати незаконну фінансову діяльність, становити загрозу для клієнтів або не мають відповідних дозволів. Попередження мають на меті інформування громадськості та підвищення фінансової безпеки.

Це передача зовнішній спеціалізованій компанії або консультантам частини або всіх обов’язків, пов’язаних із дотриманням вимог у сфері протидії відмиванню коштів і фінансуванню тероризму (AML/CFT).

Держава, що не входить до ЄС і має серйозні недоліки у сфері запобігання відмиванню коштів і фінансуванню тероризму, що створює загрозу для фінансової системи ЄС. Визначається в офіційному списку Єврокомісії.

Тестовий переказ на символічну суму, що використовується для перевірки банківських реквізитів, активності рахунку або здатності системи обробляти транзакції. У сфері AML/CFT може вказувати на підозрілу активність або підготовку до зловживань.

Фізична особа, яка займає або нещодавно обіймала важливу державну або суспільну посаду, а також члени її найближчої родини й особи з близького оточення. Вважається клієнтом із підвищеним ризиком у контексті запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму.

Фінансова розвідувальна установа Польщі (FIU), яка функціонує в межах Міністерства фінансів. Відповідає за виявлення, аналіз і передачу інформації про підозрілі фінансові операції в рамках протидії відмиванню коштів і фінансуванню тероризму. Формально діє під керівництвом Генерального інспектора фінансової інформації (GIIF).

Етап відмивання грошей, що полягає у введенні незаконно отриманих коштів у фінансову систему з метою їх подальшої легалізації.

Система правових, організаційних та фінансових заходів, спрямованих на запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Включає ідентифікацію клієнтів, моніторинг фінансових операцій, оцінку ризиків та співпрацю з державними органами у межах фінансового моніторингу.

Принцип управління ризиками у сфері AML/CFT, згідно з яким інституції повинні пропорційно до рівня ризику вживати відповідні заходи: від ідентифікації клієнта до моніторингу транзакцій. Метою є оптимізація зусиль та ресурсів шляхом зосередження на найбільш ризикованих клієнтах, продуктах, послугах або географічних регіонах.

Наднаціональна оцінка ризиків у сфері AML, що складається у вигляді звіту, який готує Європейський Союз (або інші міжнародні організації) з метою ідентифікації, аналізу та оцінки ризиків відмивання грошей і фінансування тероризму на території кількох країн чи регіонів, зокрема ЄС. Цей звіт слугує основою для координації та вдосконалення заходів з протидії фінансовим злочинам на наднаціональному рівні.

Незаконна діяльність, що полягає в наданні легального вигляду коштам, отриманим злочинним шляхом. Включає фінансові операції, спрямовані на приховування джерела, місця розміщення, власника або призначення незаконно одержаних активів. Є кримінальним правопорушенням і регулюється національним та міжнародним законодавством.

Сукупність внутрішніх правил і заходів у компанії або установі, спрямованих на запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму, що включає ідентифікацію клієнтів, моніторинг транзакцій і звітування про підозрілі операції.

Внутрішня процедура в організації, що регламентує порядок прийому, розгляду та реагування на повідомлення працівників або інших осіб про порушення, неправомірні дії чи ризики, включаючи можливі випадки відмивання коштів або фінансування тероризму.

Поширення або розповсюдження ядерної, хімічної, біологічної зброї та засобів її доставки, що становить загрозу міжнародній безпеці.

Це система заходів і правил, що допомагає запобігати відмиванню грошей, тобто приховуванню незаконного походження грошей (наприклад, отриманих через корупцію, торгівлю наркотиками чи ухилення від податків).

Це процес виконання фінансових операцій або угод, що включає ініціювання, обробку та завершення платежів, переказів або інших форм руху коштів між сторонами. Процес охоплює як стандартні банківські операції, так і інші фінансові дії, що здійснюються в межах комерційної або особистої діяльності.

Це діяння, визначене законом, що включає вчинення насильницьких або інших протиправних дій з метою залякування населення, впливу на органи влади або міжнародних організацій, а також досягнення політичних, релігійних або ідеологічних цілей через терор. Такий злочин передбачає порушення громадського порядку та загрожує безпеці держави і суспільства.

Вигадані операції, що підтверджуються підробленими рахунками або накладними з метою штучного створення обігу в бухгалтерських записах.

Це регулярна фінансова або регуляторна звітність, що подається підприємством, установою або суб’єктом фінансового моніторингу кожні три місяці (раз на квартал). Містить інформацію про фінансові показники, операції, ризики або дотримання нормативних вимог за звітний період.

Родичі та близькі особи, що мають тісні особисті або ділові зв’язки з політично значущими особами (PEP), що можуть становити підвищений ризик у контексті AML/CFT.

Надання банківських або фінансових послуг однією установою (кореспондентом) іншій установі (респонденту), зокрема з питань переказу коштів або операцій із цінними паперами.

Подання звіту про підозрілу діяльність, що включає повідомлення компетентних органів про операції або поведінку клієнтів, які можуть свідчити про відмивання грошей, фінансування тероризму чи інші злочинні дії.

Офіційний санкційний список, що ведеться Управлінням контролю за іноземними активами (OFAC, США) і містить імена осіб, компаній та організацій, щодо яких застосовані санкції та блокування активів через їхню причетність до тероризму, злочинності, відмивання грошей або інших небажаних дій.

Компанія, створена та зареєстрована, але яка не вела бізнесової діяльності і фактично "лежить на полиці" («on the shelf»). Такі компанії можуть продаватися третім особам для швидкого старту бізнесу без потреби тривалого процесу реєстрації. Часто використовуються для обходу бюрократичних процедур або для маскування справжніх власників.

Метод відмивання грошей, при якому великі суми розбивають на багато дрібних транзакцій, щоб уникнути уваги фінансових установ і регуляторів. Ці невеликі платежі або внески здійснюються через багато різних осіб або рахунків, щоб "замаскувати" джерело коштів і обійти пороги звітування про підозрілі операції.

Наднаціональна оцінка ризиків у сфері AML, що складається у вигляді звіту, який готує Європейський Союз (або інші міжнародні організації) з метою ідентифікації, аналізу та оцінки ризиків відмивання грошей і фінансування тероризму на території кількох країн чи регіонів, зокрема ЄС. Цей звіт слугує основою для координації та вдосконалення заходів з протидії фінансовим злочинам на наднаціональному рівні.

Це юридична особа, зазвичай створена в юрисдикції з пільговим податковим режимом (офшорі), яка функціонує у формі об’єднання, спілки або неприбуткової організації. Такі структури можуть використовуватись для управління активами, створення трастів або фондів, а також для приховування бенефіціарних власників. Офшорні асоціації нерідко фігурують у схемах ухилення від оподаткування, незаконного виведення коштів або фінансування терористичної діяльності, що привертає увагу органів фінансового моніторингу.

Заходи, процедури та системи, які зобов’язані впроваджувати суб’єкти, що підпадають під регулювання, з метою мінімізації ризиків відмивання грошей (AML) і фінансування тероризму (CFT).

Відносини між суб’єктами господарювання або фізичними особами, які виникають у процесі здійснення комерційної діяльності, укладання угод, контрактів або інших господарських операцій.

Повідомлення про підозрілу транзакцію, яке зобов’язані подавати установи (наприклад, банки) до органів фінансової розвідки, якщо транзакція може бути пов’язана з відмиванням коштів, фінансуванням тероризму або іншими правопорушеннями.

Це метод ухилення від виявлення або звітності фінансових операцій, за якого велика сума грошей розбивається на кілька дрібніших транзакцій, щоб уникнути порогів, які вимагають ідентифікації клієнта або подання повідомлення про підозрілу операцію (наприклад, STR).

Це особа, яка добросовісно повідомляє про порушення закону, етичних норм або внутрішніх політик організації, що стали їй відомі у зв’язку з виконанням трудових, професійних або службових обов’язків.

Грошові кошти, отримані частково легальним, а частково нелегальним шляхом або не повністю задекларовані з метою уникнення податкового чи фінансового контролю. Часто походять із формально законної діяльності, але використовуються для ухилення від податків або регуляторного обліку (наприклад, «зарплата в конверті»).

Освітній процес для працівників зобов’язаних установ, спрямований на підвищення знань і навичок у сфері запобігання відмиванню грошей (AML) та фінансуванню тероризму (CFT). Включає теми, пов’язані з виявленням підозрілих транзакцій, ризик-менеджментом, виконанням обов’язків належної перевірки клієнтів та дотриманням вимог законодавства.

Схема відмивання коштів, при якій фінансові потоки маскуються через фальсифіковані або маніпулятивні торговельні операції, такі як:

• завищення або заниження вартості товарів;

• неправильне декларування кількості або якості;

• використання фіктивних контрактів або компаній.

Метою є переміщення незаконних коштів між країнами або легалізація їхнього походження через зовні законні торгові угоди.

Суспільно небезпечна діяльність, що полягає у застосуванні насильства, залякуванні населення або впливі на органи влади з метою досягнення політичних, ідеологічних, релігійних чи інших цілей.

Це фінансова операція, мета або економічний зміст якої є незрозумілими або сумнівними з точки зору законного походження коштів чи комерційної доцільності.

Це фінансова операція, яка відхиляється від звичайної поведінки клієнта, не відповідає його економічному профілю або характеру діяльності, та може вказувати на потенційні ризики відмивання коштів або фінансування тероризму.

Одноразова фінансова операція, яка здійснюється поза межами постійних ділових відносин між клієнтом і зобов’язаною установою.

Фінансова операція, яка може свідчити про відмивання коштів або фінансування тероризму, або має ознаки, що не відповідають профілю клієнта чи економічній логіці.

Фінансова операція, сума якої дорівнює або перевищує встановлений законом грошовий поріг, що підлягає обов’язковій реєстрації та, за потреби, повідомленню до органів фінансового моніторингу.

Дві або більше фінансові операції, які за своїм характером, метою, учасниками або часом здійснення пов’язані між собою і розглядаються як єдине ціле для оцінки ризиків відмивання коштів або фінансування тероризму.

Процес переказу грошей або інших фінансових активів між сторонами, що охоплює ініціювання, виконання та врегулювання транзакцій, що використовується як у повсякденних банківських операціях, так і в більш складних переказах, що підлягають моніторингу у сфері боротьби з відмиванням коштів/фінансуванням тероризму.

Юридична конструкція, за якою одна особа (трастор) передає активи іншій особі або установі (трасті) для управління ними на користь бенефіціарів.

Спеціалізована установа ООН, відповідальна за протидію незаконному обігу наркотиків, організованій злочинності, корупції та тероризму, а також за підтримку держав у сферах безпеки, правосуддя та забезпечення верховенства права.

Польський закон, який встановлює правові засади, заходи та процедури для запобігання відмиванню грошей і фінансуванню тероризму, регулює діяльність інституцій, зобов’язаних до дотримання вимог у цій сфері.

Майно, кошти або інші активи, придбані особою, джерело походження яких не може бути законно пояснене або обґрунтоване відповідно до її законних доходів чи діяльності. Таке майно або вигода можуть бути пов’язані з протиправною діяльністю, зокрема відмиванням грошей, корупцією або іншими злочинами.

Це цифрове або електронне представлення вартості, яке не є законним платіжним засобом у країні, але може використовуватися як засіб обміну, збереження вартості або для інвестицій. Вона створюється і зберігається в електронній формі, не має фізичної форми і часто працює на основі технології блокчейн або інших розподілених реєстрів.

Початкова фаза процесу відмивання грошей, що полягає у введенні готівкових злочинних коштів у фінансову систему з метою подальшого маскування їхнього походження. Включає депозити, купівлі активів, поділ суми на дрібні частини та інші методи уникнення підозри.

Будь-які матеріальні або нематеріальні цінності, що мають економічну вартість і можуть бути об’єктом прав власності, включаючи грошові кошти, майно, цінні папери, нерухомість, інтелектуальну власність тощо.

Процес або дія повідомлення про порушення закону, неправомірні дії чи зловживання в організації, здійснюваний співробітником або іншим інформатором з метою їх виявлення та виправлення.

Це міжнародна група банків (Wolfsberg Group), яка розробляє стандарти і рекомендації з питань протидії відмиванню грошей (AML), фінансуванню тероризму (CFT) та управлінню ризиками, зокрема у сфері комплаєнсу. Її метою є сприяння прозорості і безпеці у фінансовому секторі.

Тимчасове обмеження користування та розпорядження майновими цінностями, що полягає у забороні для зобов’язаної установи проводити певну операцію або кілька визначених операцій.

Глибший аналіз даних або інформації для кращого розуміння ризиків, виявлення підозрілої активності або підтвердження відповідності вимогам боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму.

Стійке об’єднання трьох і більше осіб, створене з метою вчинення одного або кількох злочинів задля отримання матеріальної вигоди.